일본 주민세 언제부터 빠질까?｜2년차 월급이 줄어드는 이유

일본에서 처음 월급을 받을 때는 생각보다 실수령액이 괜찮아 보일 수 있습니다.

건강보험료, 후생연금보험료, 고용보험료, 소득세는 빠지지만 주민세가 아직 빠지지 않는 경우가 있기 때문입니다.

그런데 일본에서 일한 지 1년 정도 지나고 나면 어느 순간 월급이 줄어든 것처럼 느껴질 수 있습니다.

이때 가장 흔한 이유 중 하나가 주민세입니다.

일본어로는 住民税라고 합니다.

주민세는 지금 당장 이번 달 월급만 보고 계산되는 세금이 아니라, 전년도 소득을 기준으로 다음 해에 부과되는 세금입니다.

그래서 일본에서 처음 취업한 사람이나 일본에 처음 온 사람은 1년차에는 주민세가 없거나 적게 느껴지다가, 2년차 이후부터 월급에서 빠지기 시작하는 경우가 많습니다.

이 글에서는 일본 주민세가 언제부터 빠지는지, 왜 2년차 월급이 줄어드는지, 월급명세서에서 어떻게 표시되는지, 실수령액에 얼마나 영향을 주는지 정리해보겠습니다.

먼저 결론｜일본 주민세는 보통 2년차 6월부터 체감된다
주민세란 무엇일까?
일본 주민세는 왜 1년 늦게 빠지는 것처럼 느껴질까?
일본 주민세는 언제부터 월급에서 빠질까?
2년차 월급이 줄어드는 이유
주민세는 얼마나 빠질까?
주민세 계산 구조를 쉽게 보면
1월 1일 주소지가 중요한 이유
특별징수와 보통징수 차이
퇴직하면 주민세는 어떻게 될까?
일본에 처음 온 외국인은 주민세가 언제부터 생길까?
워홀·유학생·전직자도 주의해야 한다
월급명세서에서 주민세는 어디에 표시될까?
주민세와 소득세는 뭐가 다를까?
주민세가 없는 사람도 있을까?
주민세 때문에 생활비 계획이 바뀌는 이유
실수령액 20만엔에서 주민세가 빠지면?
주민세를 줄일 수 있을까?
주민세 결정 통지서를 확인하자
이직하면 주민세는 어떻게 될까?
해외로 귀국하거나 전출할 때 주민세는?
일본 주민세 체크리스트
정리｜일본 주민세는 2년차 월급이 줄어드는 대표 이유다
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먼저 결론｜일본 주민세는 보통 2년차 6월부터 체감된다

일본 회사원의 주민세는 보통 전년도 소득을 기준으로 계산됩니다.

그리고 회사원이 급여에서 자동으로 납부하는 특별징수 방식이라면, 보통 6월부터 다음 해 5월까지 12개월에 나누어 월급에서 빠집니다.

구분	내용
주민세 기준	전년도 소득
과세 기준일	그 해 1월 1일 주소지
급여 공제 시작	보통 6월 월급부터
공제 기간	6월부터 다음 해 5월까지
회사원 납부 방식	특별징수, 즉 월급에서 자동 공제
체감 시기	일본 취업 2년차부터 느끼기 쉬움

예를 들어 2026년에 일본에서 일해서 소득이 생겼다면, 그 소득을 기준으로 2027년도 주민세가 계산됩니다.

그리고 회사에서 특별징수로 처리한다면 2027년 6월부터 2028년 5월까지 월급에서 나누어 빠질 수 있습니다.

그래서 일본에서 “2년차 월급이 갑자기 줄었다”고 느끼는 경우가 많습니다.

실제로 월급 총액이 줄어든 것이 아니라, 주민세라는 공제 항목이 새로 생기면서 실수령액이 줄어든 것입니다.

주민세란 무엇일까?

주민세는 일본에서 거주하는 지역에 내는 지방세입니다.

회사원 월급명세서에서는 보통 住民税라고 표시됩니다.

주민세는 크게 보면 아래 성격을 가집니다.

항목	설명
세금 종류	지방세
계산 기준	전년도 소득
기준 주소	1월 1일 기준 주소지
납부 방식	특별징수 또는 보통징수
회사원 체감	월급에서 매달 공제
영향	실수령액 감소

일본에서 월급을 받을 때 건강보험료나 후생연금처럼 매달 바로 빠지는 항목과 달리, 주민세는 전년도 소득을 기준으로 나중에 빠지는 느낌이 강합니다.

그래서 일본 생활 초반에는 잘 체감하지 못하다가, 다음 해 6월 이후부터 갑자기 눈에 들어오는 경우가 많습니다.

일본 주민세는 왜 1년 늦게 빠지는 것처럼 느껴질까?

주민세는 전년도 소득을 기준으로 계산됩니다.

예를 들어 2026년에 일해서 받은 소득은 2027년도 주민세 계산의 기준이 됩니다.

이 구조 때문에 일본에서 처음 일하기 시작한 사람은 1년차에는 주민세가 없거나 적게 느껴질 수 있습니다.

연도	상황	주민세 체감
2026년	일본 취업 시작	전년도 일본 소득이 없으면 주민세 체감 적음
2027년	전년도 소득을 기준으로 주민세 부과	6월부터 월급에서 빠질 수 있음
2028년	2027년 소득 기준 주민세 부과	계속 월급에서 공제

이 때문에 1년차 실수령액만 보고 생활비를 짜면 위험할 수 있습니다.

1년차에는 실수령액이 괜찮아 보여도, 2년차 6월 이후에는 주민세가 빠지면서 매달 쓸 수 있는 돈이 줄어들 수 있습니다.

일본 주민세는 언제부터 월급에서 빠질까?

회사원이라면 주민세는 보통 특별징수 방식으로 월급에서 빠집니다.

특별징수는 회사가 직원 월급에서 주민세를 공제해서 지자체에 납부하는 방식입니다.

보통 아래 흐름으로 진행됩니다.

시기	흐름
1월 1일	주소지 기준으로 과세 지자체가 정해짐
1월~5월	전년도 소득 자료를 바탕으로 세액 계산
5월 전후	회사로 주민세 결정 통지
6월	월급에서 주민세 공제 시작
6월~다음 해 5월	12개월에 나누어 공제

그래서 주민세는 보통 6월 월급부터 눈에 띄기 시작합니다.

특히 일본 회사원이라면 6월 월급명세서에서 住民税 항목이 새로 생기거나 금액이 바뀌는 것을 볼 수 있습니다.

2년차 월급이 줄어드는 이유

일본 2년차 월급이 줄어드는 대표적인 이유는 주민세입니다.

1년차에는 건강보험료, 후생연금보험료, 고용보험료, 소득세 정도가 주로 빠집니다.

하지만 2년차 이후에는 주민세가 추가로 빠질 수 있습니다.

구분	1년차	2년차 이후
건강보험료	빠짐	빠짐
후생연금	빠짐	빠짐
고용보험료	빠짐	빠짐
소득세	빠짐	빠짐
주민세	없거나 적을 수 있음	본격적으로 빠질 수 있음
실수령액	상대적으로 높게 느껴짐	줄어든 것처럼 느껴짐

즉 2년차 월급이 줄었다고 해서 반드시 회사가 월급을 낮춘 것은 아닙니다.

공제 항목에 주민세가 추가되면서 통장에 들어오는 금액이 줄어든 것입니다.

주민세는 얼마나 빠질까?

주민세 금액은 전년도 소득, 소득공제, 거주 지역, 부양가족 여부 등에 따라 달라집니다.

그래서 정확한 금액은 사람마다 다릅니다.

다만 회사원 기준으로는 매달 몇천 엔에서 1만엔 이상 빠지는 경우가 많습니다.

연봉 감각	주민세 월 공제 체감
연봉 240만엔 전후	수천 엔대 가능
연봉 300만엔 전후	8,000~12,000엔 전후 가능
연봉 400만엔 전후	1만엔대 중반 전후 가능
연봉 500만엔 전후	2만엔 전후 가능

이 금액은 어디까지나 감을 잡기 위한 예시입니다.

실제 주민세는 전년도 소득, 소득공제, 지자체, 부양가족, 사회보험료 공제 등에 따라 달라집니다.

정확한 금액은 매년 5월~6월쯤 받는 주민세 결정 통지서나 월급명세서의 住民税 항목을 확인해야 합니다.

주민세 계산 구조를 쉽게 보면

주민세는 크게 두 부분으로 구성됩니다.

구분	설명
소득割	전년도 소득에 따라 계산되는 부분
균등割	일정 소득 이상이면 정액으로 부과되는 부분

주민세는 단순히 월급 총액에 바로 몇 퍼센트를 곱하는 느낌이 아닙니다.

전년도 소득에서 여러 공제를 뺀 뒤, 과세 대상 금액을 계산하고, 거기에 세율과 각종 조정을 반영합니다.

그래서 같은 연봉이라도 가족 구성, 사회보험료, 각종 공제에 따라 주민세가 달라질 수 있습니다.

다만 생활비 관점에서는 “전년도 소득을 기준으로 다음 해 6월부터 월급에서 빠지는 세금”이라고 이해하면 됩니다.

1월 1일 주소지가 중요한 이유

일본 주민세는 그 해 1월 1일에 어디에 주소가 있었는지가 중요합니다.

예를 들어 2027년 1월 1일에 시가현 야스시에 주소가 있었다면, 2027년도 주민세는 그 주소지 지자체 기준으로 계산될 수 있습니다.

그 후에 오사카나 도쿄로 이사하더라도, 해당 연도 주민세는 1월 1일 기준 주소지와 연결될 수 있습니다.

상황	주민세 기준
1월 1일에 A시에 거주	해당 연도 주민세는 A시 기준
1월 2일 이후 B시로 이사	다음 해 기준은 다음 1월 1일 주소에 따라 달라짐
해외 전출	시기와 거주 상태에 따라 달라질 수 있음

그래서 일본에서 이사하거나 귀국을 준비할 때는 1월 1일 주소와 주민세를 함께 생각해야 합니다.

단순히 연말에 이사했다고 해서 주민세가 바로 없어지는 구조는 아닙니다.

특별징수와 보통징수 차이

주민세 납부 방식은 크게 특별징수와 보통징수로 나눌 수 있습니다.

방식	설명	주로 해당하는 사람
특별징수	회사가 월급에서 공제해서 납부	회사원
보통징수	본인이 납부서로 직접 납부	퇴직자, 프리랜서, 일부 상황

회사원은 보통 특별징수입니다.

그래서 월급명세서에 住民税 항목이 표시되고, 매달 월급에서 자동으로 빠집니다.

반대로 회사를 그만두거나 특별징수가 중단되면, 집으로 납부서가 와서 본인이 직접 내는 보통징수로 바뀔 수 있습니다.

퇴직하면 주민세는 어떻게 될까?

일본에서 퇴직하면 주민세 처리가 달라질 수 있습니다.

회사에서 월급으로 나누어 빠지던 주민세를 더 이상 월급에서 뺄 수 없기 때문입니다.

상황	가능성
퇴직 후 바로 이직	새 회사에서 특별징수 계속 가능
퇴직 후 공백 있음	보통징수 납부서가 올 수 있음
1월~4월 퇴직	남은 주민세가 한 번에 빠질 수 있음
6월~12월 퇴직	보통징수 전환 또는 일괄징수 가능

퇴직할 때 주민세를 생각하지 않으면 예상치 못한 납부서가 집으로 올 수 있습니다.

특히 퇴직 후 수입이 줄었는데 전년도 소득 기준 주민세를 내야 하면 부담이 크게 느껴질 수 있습니다.

이직이나 퇴직을 준비한다면 남은 주민세가 어떻게 처리되는지 회사에 확인하는 것이 좋습니다.

일본에 처음 온 외국인은 주민세가 언제부터 생길까?

일본에 처음 온 외국인은 전년도 일본 소득이 없으면 처음에는 주민세가 없거나 적을 수 있습니다.

하지만 일본에서 일해서 소득이 생기면, 다음 해부터 주민세가 부과될 수 있습니다.

예를 들어 2026년 4월에 일본 회사에 입사해서 2026년에 소득이 생겼다면, 그 소득을 기준으로 2027년도 주민세가 계산될 수 있습니다.

그리고 회사에서 특별징수한다면 2027년 6월부터 월급에서 주민세가 빠질 수 있습니다.

일본 취업 시기	주민세 체감
전년도 일본 소득 없음	첫해에는 주민세가 없거나 적을 수 있음
일본에서 소득 발생	다음 해 주민세 기준이 됨
다음 해 6월	월급에서 주민세가 빠지기 시작할 수 있음

그래서 일본 생활 1년차의 실수령액만 보고 월세나 자동차 대출 같은 고정비를 잡으면 위험할 수 있습니다.

2년차 주민세까지 고려해서 생활비를 계산해야 합니다.

워홀·유학생·전직자도 주의해야 한다

주민세는 정규직 회사원에게만 중요한 것이 아닙니다.

워홀, 유학생 알바, 전직자, 파견직, 계약직도 전년도 소득이 있으면 주민세가 생길 수 있습니다.

상황	주의할 점
워홀	알바 소득이 있으면 다음 해 주민세 가능
유학생 알바	소득 규모에 따라 주민세 가능
전직자	전년도 소득 기준 주민세가 이어질 수 있음
퇴직자	수입이 없어도 전년도 기준 주민세 납부 가능
귀국 예정자	남은 주민세 정산 확인 필요

특히 회사를 그만두고 소득이 줄어든 뒤에도 주민세 납부서가 오면 당황할 수 있습니다.

주민세는 “지금 수입”이 아니라 “전년도 소득” 기준이라는 점을 기억해야 합니다.

월급명세서에서 주민세는 어디에 표시될까?

월급명세서에서는 주민세가 보통 공제 항목에 표시됩니다.

일본어로는 住民税입니다.

일본어	뜻
住民税	주민세
所得税	소득세
健康保険料	건강보험료
厚生年金保険料	후생연금보험료
雇用保険料	고용보험료
控除合計	공제 합계
差引支給額	실수령액

주민세가 빠지기 시작하면 공제 합계가 늘어나고, 차인지급액이 줄어듭니다.

그래서 월급 총액은 그대로인데 실수령액만 줄어든 것처럼 보일 수 있습니다.

6월 월급명세서를 볼 때는 住民税 항목이 생겼는지 확인해보는 것이 좋습니다.

주민세와 소득세는 뭐가 다를까?

주민세와 소득세는 둘 다 소득과 관련된 세금이지만 구조가 다릅니다.

구분	소득세	주민세
세금 종류	국세	지방세
기준	그해 소득에 대해 원천징수	전년도 소득 기준
월급 공제	매달 빠짐	보통 다음 해 6월부터 빠짐
체감	입사 초기부터 보임	2년차 이후 체감 커짐
표시	所得税	住民税

소득세는 매달 월급에서 바로 빠지는 느낌입니다.

반면 주민세는 전년도 소득을 기준으로 다음 해에 빠지기 때문에, 일본 생활 2년차에 갑자기 새로 생긴 공제처럼 느껴질 수 있습니다.

주민세가 없는 사람도 있을까?

소득이 일정 기준 이하라면 주민세가 부과되지 않거나 매우 적을 수 있습니다.

다만 기준은 지자체와 가족 구성 등에 따라 달라질 수 있습니다.

상황	주민세 가능성
전년도 소득이 없음	주민세 없음 가능
전년도 소득이 낮음	비과세 가능
부양가족 있음	기준 달라질 수 있음
학생 알바	소득에 따라 다름
퇴직 후 무소득	전년도 소득이 있으면 주민세 가능

중요한 것은 올해 소득이 없더라도 전년도 소득이 있으면 주민세가 나올 수 있다는 점입니다.

반대로 지금 일하고 있어도 전년도 소득이 없었다면 첫해에는 주민세가 없거나 적을 수 있습니다.

주민세 때문에 생활비 계획이 바뀌는 이유

주민세는 매달 고정적으로 빠지는 돈입니다.

예를 들어 2년차부터 매달 주민세가 10,000엔 빠진다면, 1년으로 보면 12만엔입니다.

이 금액은 생활비 계획에 꽤 큰 영향을 줍니다.

주민세 월 공제	1년 합계
5,000엔	60,000엔
10,000엔	120,000엔
15,000엔	180,000엔
20,000엔	240,000엔

매달 1만엔 차이는 작아 보일 수 있습니다.

하지만 월세, 식비, 통신비, 차 유지비까지 있는 상황에서는 1만엔도 체감이 큽니다.

특히 실수령액 17만엔~20만엔 구간에서는 주민세가 빠지기 시작하면 생활비가 확 빠듯하게 느껴질 수 있습니다.

실수령액 20만엔에서 주민세가 빠지면?

예를 들어 주민세가 없을 때 실수령액이 20만엔이었다고 가정해보겠습니다.

2년차부터 주민세가 매달 1만엔 빠지면 실제 사용할 수 있는 돈은 19만엔이 됩니다.

구분	금액
주민세 없음 실수령액	200,000엔
주민세	-10,000엔
주민세 이후 체감 실수령액	190,000엔

여기서 월세 60,000엔, 공과금 15,000엔, 식비 40,000엔, 통신비 8,000엔, 기타 고정비가 빠지면 남는 돈은 생각보다 적습니다.

그래서 일본에서 2년차 이후에는 생활비를 다시 계산하는 것이 좋습니다.

1년차 기준으로 월세를 너무 높게 잡으면 2년차부터 부담이 커질 수 있습니다.

주민세를 줄일 수 있을까?

회사원이 주민세를 마음대로 줄이는 것은 어렵습니다.

주민세는 전년도 소득과 공제에 따라 계산되기 때문입니다.

다만 아래 항목은 확인할 수 있습니다.

확인 항목	설명
소득공제	사회보험료 공제, 부양공제 등
연말정산	회사에서 처리하는 공제 확인
확정신고	의료비공제, 기부금공제 등 해당 시
부양가족	조건을 만족하는 경우 공제 가능
이직·퇴직	주민세 납부 방식 확인
납부서	보통징수 전환 시 납기 확인

주민세 자체를 줄이기 위해 무리한 방법을 찾기보다, 정확한 공제와 신고를 확인하고 생활비를 조정하는 것이 현실적입니다.

특히 월세, 통신비, 차 유지비 같은 고정비를 줄이는 것이 실생활에는 더 효과적일 수 있습니다.

주민세 결정 통지서를 확인하자

회사원이라면 매년 5월~6월쯤 주민세 관련 통지서를 받는 경우가 많습니다.

일본어로는 住民税決定通知書 또는 特別徴収税額の決定通知書 같은 이름으로 보일 수 있습니다.

확인할 것	이유
연간 주민세액	1년 동안 낼 총액
매월 공제액	월급에서 빠질 금액
6월 금액	첫 달 금액이 다를 수 있음
7월 이후 금액	이후 매달 공제액
과세 소득	계산 기준 확인
공제 항목	반영 여부 확인

이 통지서를 보면 올해 6월부터 다음 해 5월까지 주민세가 매달 얼마 빠지는지 알 수 있습니다.

월급명세서만 보는 것보다 주민세 결정 통지서를 같이 보면 실수령액 변화를 더 이해하기 쉽습니다.

이직하면 주민세는 어떻게 될까?

이직하는 경우 주민세 특별징수가 새 회사로 이어질 수 있습니다.

하지만 회사 사이에 공백이 있거나 절차가 바로 연결되지 않으면 보통징수로 전환되어 납부서가 집으로 올 수 있습니다.

상황	가능성
바로 이직	새 회사에서 특별징수 가능
공백 기간 있음	보통징수 납부서 가능
퇴직 시 일괄징수	남은 주민세가 한 번에 빠질 수 있음
새 회사 신고 지연	일시적으로 직접 납부 가능

이직할 때는 주민세를 새 회사에서 이어서 월급 공제할 수 있는지 확인하는 것이 좋습니다.

특히 퇴직 월에 예상보다 월급이 적게 들어오면 남은 주민세가 한꺼번에 빠졌는지 확인해야 합니다.

해외로 귀국하거나 전출할 때 주민세는?

일본에서 귀국하거나 해외로 전출하더라도 이미 부과된 주민세가 사라지는 것은 아닐 수 있습니다.

전년도 소득과 1월 1일 주소 기준에 따라 주민세가 부과될 수 있고, 남은 세금을 납부해야 할 수 있습니다.

상황	확인할 것
일본에서 소득 발생	다음 해 주민세 가능
귀국 예정	남은 주민세 정산 확인
퇴직 후 출국	회사와 지자체에 확인
납세관리인	필요한 경우 지정 가능
보통징수 납부서	귀국 전 납부 방법 확인

귀국 직전에 주민세를 생각하지 않으면 나중에 납부 문제가 생길 수 있습니다.

일본에서 일을 하고 귀국할 예정이라면, 퇴직 시 회사와 지자체에 주민세 정산 방법을 확인하는 것이 좋습니다.

일본 주민세 체크리스트

월급명세서와 생활비를 볼 때 아래 항목을 체크해보세요.

체크	항목
□	월급명세서에 住民税 항목이 있는가
□	주민세가 몇 월부터 빠지는지 확인했는가
□	주민세 결정 통지서를 확인했는가
□	전년도 소득 기준이라는 점을 이해했는가
□	1월 1일 주소지가 중요하다는 것을 알고 있는가
□	2년차 이후 실수령액 감소를 생활비에 반영했는가
□	이직·퇴직 시 주민세 처리 방식을 확인했는가
□	보통징수 납부서가 올 가능성을 알고 있는가
□	귀국이나 전출 시 남은 주민세를 확인했는가
□	실수령액 기준으로 월세와 고정비를 다시 계산했는가

주민세는 한 번 구조를 이해해두면 일본 월급명세서와 생활비 계산이 훨씬 쉬워집니다.

정리｜일본 주민세는 2년차 월급이 줄어드는 대표 이유다

일본에서 월급을 받을 때 주민세는 실수령액에 큰 영향을 주는 항목입니다.

특히 일본에 처음 온 사람이나 처음 취업한 사람은 1년차에는 주민세가 없거나 적게 느껴질 수 있습니다.

하지만 전년도 소득이 생기면 다음 해 6월부터 월급에서 주민세가 빠질 수 있습니다.

정리하면 다음과 같습니다.

항목	핵심
주민세 기준	전년도 소득
주소 기준	1월 1일 주소지
회사원 납부 방식	보통 특별징수
공제 시기	6월부터 다음 해 5월까지
1년차 체감	주민세가 없거나 적을 수 있음
2년차 체감	월급이 줄어든 것처럼 느낄 수 있음
이직·퇴직	보통징수나 일괄징수 가능성 확인
생활비 영향	매달 고정비처럼 빠짐